Информация о проведении семинаров
 



 

 

 

 

 

 

 






07-08 апреля /Mосква/
Регистрация по телефону: 8 (495) 229-O4-33
Стоимость участия: 17500р.

ВОПРОСЫ, РАССМАТРИВАЕМЫЕ НА CEМИНАРЕ:

ОБОСНОВАНИЕ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ХОЛДИНГОВЫХ СТРУКТУР
* Трансфертное ценообразование до внесения изменений в законодательство.
* Система маркетинговых политик в холдинге, как система защиты от налоговых претензий по рыночной цене.
* Аффилированность и взаимозависимость, настолько ли они вредны.
* Что нового планирует внедрить Минфин России, чтобы разрушить все системы оптимизации налогов в холдингах.
* Финансовый центр (казначейство), как риски возможной уголовной ответственности.
* Понятие предпринимательской деятельности.
* Когда обычная аренда может привести к уголовной ответственности.
* Расчеты с учредителями.
* Дивиденды, в том числе как их платить при упрощенной системе налогообложения и при этом не вести полноценный бухгалтерский учет.
* Рефинансирование.
* Льгота по налогу на прибыль при расчетах между дочерними и материнскими организациями – неизвестные риски.
* Взносы в уставный капитал.
* Займы.
* Безвозмездная передача имущества и имущественных прав.
* Почему стали такими опасными залог и поручительство в холдинге.

ОБЗОР ФОРМ HAЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В ХОЛДИНГАХ
* Резервы, ускорение амортизации, амортизационная премия, методы начисления амортизации и прочие условно безопасные методы оптимизации по налогу на прибыль.
* Какие схемы оптимизации налогов в холдингах выявил Минфин России, и как он планирует их уничтожить.
* Возвратный и другой лизинг, как метод оптимизации налогообложения.
* Применение специальных налоговых режимов. Возможности переноса налогообложения, путем оказания услуг, аренды, ремонта, перевозки.
* Особенности гражданско-правовой квалификации заключаемых договоров.
* Как «квалифицированные» специалисты путают аутсорсинг и аренду персонала с подрядом, давальческое переработкой и даже договорами поставки, а также эти договора между собой.
* Расходы на командировки, компенсационные выплаты, представительские расходы, постоянные ошибки при несении расходов.
* Кадровый документооборот, как основа защиты и, одновременно, как наивысший риск при аутсорсинге, и, особенно, при аренде персонала.
* Типы аутсорсинга: бухгалтерский, юридический, кадровый аутсорсинг; Клининг, жилищно-коммунальные услуги, перепредъявление коммунальных услуг; ремонтные услуги, гарантийный ремонт; кейтеринг, общественное питание; Евент услуги, рекламные услуги, маркетинговые услуги, создание Интернет-сайтов; консалтинговые услуги; управленческий консалтинг, оказание услуг по управлению; представительские и посреднические услуги.
* Аутсорсинг при работе с компаниями нерезидентами, риски по налоговой и уголовной ответственности.
* Неожиданные особенности места по оказанию услуг для целей НДС.
* Упрощенная система налогообложения – особенности признания доходов и расходов в сфере оказания услуг.
* Операции с индивидуальными предпринимателями, физическими лицами.
* Возможности переноса налогообложения, самые распространенные пятьдесят ошибок при применении данных схем.
* Путаница с трудовыми отношениями.
* Налогообложение самого индивидуального предпринимателя.
* Оптимизация налогообложения с применением ЕНВД.
* Какие отношения не попадают под ЕНВД, исчерпывающий перечень критериев.
* Почему для данной оптимизации нужны определенные категории покупателей и точное месторасположение.
* Операции со структурами, имеющими участие инвалидов.
* Убыточные организации.
* Методы снижения убыточности организации для целей налогового и бухгалтерского учета.
* Методы снижения сумм возмещения НДС для предотвращения проведения ненужных налоговых проверок.
* Методы повышения сумм возмещения НДС внутри холдинга.
* Оптимизация НДС, с применением схем – уровень рисков и экономическая целесообразность.
* Обеспечение раздельного учета по НДС с целью реального снижения налоговых платежей.
* Разделение финансовых потоков при возможности сортировки покупателей.
* Проценты по долговым обязательствам.
* Почему ставка рефинансирования ЦБ РФ не применяется по умолчанию.
* Безвозмездные и рекламные операции, скидки – как осуществлять налогообложение.
* Способы безналоговой и низконалоговой передачи имущества при крупных сделках.
* Примеры рискованной налоговой оптимизации при осуществлении внешнеэкономической деятельности, перечень признаков и сделок, указывающих на необоснованность налоговой выгоды.
* Использование посреднических договоров.
* Особый момент перехода права собственности.
* Добровольное страхование, в том числе медицинское, как изменилась система налогообложения в 2008 году.
* Выплаты за счет средств специального назначения, почему они обычно неправомерны.
* Выплаты за счет средств, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль, почему в обычных условиях это не выгодно.
* Офисные расходы и расходы на социальные нужды: питание работников, проезд, проживание, лечение, отдых, как верно вести налогообложение, с расчетом эффективности разного трудового документооборота.
* Рабочее снабжение.
* Потребительское кредитование.
* Почему с 1 января 2008 года стало рискованным трансфертное ценообразование при взаимоотношениях с физическими лицами.

РАЗВИТИЕ МЕТОДОВ ВЫЯВЛЕНИЯ НЕЗАКОННЫХ НАЛОГОВЫХ СХЕМ
* Почему выплата зарплаты в конвертах стала намного опаснее лично для руководителя.
* Рекомендации по документообороту, снижающему налоговые риски.

КРИТЕРИИ ОТНЕСЕНИЯ МЕТОДОВ ОПТИМИЗАЦИИ ХОЛДИНГОВ К РАЗНЫМ УРОВНЯМ РИСКА
* Систематические рекомендации выявления рисков по уже применяемым холдингами схемам оптимизации налогообложения: «Черные», «Серые» и «Белые» схемы.
* Риски по гражданско – правовой квалификации операции.
* Риски по наличию признаков мнимой или притворной сделки.
* Риски по наличию признаков сделки, совершенной с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности.
* Риски по добросовестности налогоплательщика.
* Риски по возможности для налогового органа доказывать получения необоснованной налоговой выгоды, в том числе, если все структуры холдинга не пользуются фирмами однодневками.
* Риски по предоставлению возможности для налогового органа доказывать получение необоснованной налоговой выгоды.
* Оценка наличия прямых свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.
* Оценка наличия косвенных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.
* Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в связи с фактами нарушения контрагентами холдинга (как поставщиками, так и покупателями) своих налоговых обязанностей.
* Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в соответствии со статьей 90 НК РФ, или участие свидетеля.

МЕТОДЫ РАСЧЕТА ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ХОЛДИНГАХ

РАСЧЕТ КРИТЕРИЕВ СПЕЦИАЛЬНОГО КОНТРОЛЯ СО СТОРОНЫ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ

Ответы на вопросы в режиме индивидуальной беседы.